預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)售后服務(wù)確認(rèn)的，預(yù)計(jì)負(fù)債賬面余額150萬(wàn)稅法規(guī)定發(fā)生服務(wù)時(shí)方可稅前扣除，其他預(yù)計(jì)負(fù)債視情況確定如何同賠償涉及，未決訴訟而確認(rèn)，預(yù)計(jì)負(fù)債200萬(wàn)元，稅法規(guī)定支付時(shí)刻稅前扣除

答： 你好 同學(xué)的具體問(wèn)題是什么呢？

甲企業(yè)因銷(xiāo)售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，2×18年年初“預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品保修費(fèi)用”科目余額600萬(wàn)元，2×18年度利潤(rùn)表中“銷(xiāo)售費(fèi)用”項(xiàng)目下有500萬(wàn)元系銷(xiāo)售產(chǎn)品提供保修服務(wù)確認(rèn)，2×18年實(shí)際發(fā)生產(chǎn)品保修支出400萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。不考慮其他因素，甲企業(yè)在2×18年12月31日的可抵扣暫時(shí)性差異余額為多少萬(wàn)元？

答： 你好，可抵扣差異為，600+500-400＝700

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

因售后服務(wù)預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)納稅所得額的調(diào)整關(guān)系

答： 你這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債，對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售費(fèi)用 這個(gè)計(jì)提 稅法上不認(rèn)可 只有實(shí)際發(fā)生 才認(rèn)可 所以 僅僅計(jì)提的話 應(yīng)納稅所得額 應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上 予以調(diào)增的哦