彬 追問(wèn)

2020-06-23 13:35

老師，這種用自己的商品送禮，不是要視同銷(xiāo)售的嗎？直接貸方做庫(kù)存商品，也就沒(méi)有視同銷(xiāo)售啦？

maize老師 解答

2020-06-23 13:43

需要視同銷(xiāo)售，這個(gè)匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)視同銷(xiāo)售表

彬 追問(wèn)

2020-06-23 13:55

那我做賬的時(shí)候，借銷(xiāo)售或管理費(fèi)用，貸營(yíng)業(yè)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候一同結(jié)轉(zhuǎn)就可以吧

maize老師 解答

2020-06-23 13:59

不是，你這個(gè)不滿足收入準(zhǔn)則這個(gè)不做收入，借：銷(xiāo)售費(fèi)用

貸：庫(kù)存商品（成本）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（公允價(jià)值*增值稅稅率 做這個(gè)，

彬 追問(wèn)

2020-06-23 14:23

老師，我們送的產(chǎn)品是我們自產(chǎn)的，一般月末的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，如果這種商品拿來(lái)送客戶，只能貸庫(kù)存商品嗎

maize老師 解答

2020-06-23 14:35

是的，這個(gè)正規(guī)標(biāo)準(zhǔn)是按上面這個(gè)做借：銷(xiāo)售費(fèi)用

貸：庫(kù)存商品（成本）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（公允價(jià)值*增值稅稅率 做這個(gè)， 不是做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本