可愛(ài)阿貍 追問(wèn)

2020-06-23 13:47

老師，增值稅按季征收，小微企業(yè)免征增值稅，這個(gè)怎么做賬務(wù)處理呢？

郭老師 解答

2020-06-23 13:48

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。

可愛(ài)阿貍 追問(wèn)

2020-06-23 14:55

老師，月末需要把應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？按季征收時(shí)，免征的又轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？

郭老師 解答

2020-06-23 14:56

你好，月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，季度末的那個(gè)月如果不需要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入就可以。

可愛(ài)阿貍 追問(wèn)

2020-06-23 15:04

老師，您的意思是4-6月份不需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅，6月末把三個(gè)月的增值稅一起轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？還是到7月納稅申報(bào)后再轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2020-06-23 15:08

你好在六月末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)就可以。

可愛(ài)阿貍 追問(wèn)

2020-06-23 15:19

老師，附加稅也是一樣的處理嗎？

郭老師 解答

2020-06-23 15:24

附加稅如果不交增值稅，不需要管他的。