境內(nèi)某從事生產(chǎn)的居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù) (1)全年?duì)I業(yè)收入2000萬(wàn)元; (2)取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元;直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，分得紅利收入50萬(wàn)元; (3)全年銷售成本1000萬(wàn)元;稅金及附加100萬(wàn)元; (4)全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元;全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元; (5)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元、違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元、支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。要求: (1) 計(jì)算廣告費(fèi)允許稅前扣除的金額: (2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)允許稅前扣除的金額: (3)計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額; (4)計(jì)算捐贈(zèng)支出允許稅前扣除的金額; (5)該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-06-24 12:04

你好，需要計(jì)算，做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2020-06-24 13:04

要求: (1) 計(jì)算廣告費(fèi)允許稅前扣除的金額:
2000*15%=300，納稅調(diào)增100

暖暖老師解答

2020-06-24 13:05

(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)允許稅前扣除的金額:
80*60%=48，2000*0.005=10，納稅調(diào)增80-10=70

暖暖老師解答

2020-06-24 13:06

(3)計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額;
2000+2+50-1000-100-500-200-40-40=172

暖暖老師解答

2020-06-24 13:06

4)計(jì)算捐贈(zèng)支出允許稅前扣除的金額;
172*12%=20.64quanr kouchu

暖暖老師解答

2020-06-24 13:07

5)該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。
=172-2-50+100+2=222

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