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甲公司為增值稅一般納稅人， 主要從事汽車銷售和維修業(yè)務(wù)。201 9年10月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)進口一批排氣量4.0升小汽車，海關(guān)核定到岸價格720萬元，支付境內(nèi)運費4.2萬元。 (2)銷售小汽車取得含增值稅價款1017萬元，另外收取提車加價款40.68萬元。 (3)對外提供汽車維修勞務(wù)取得含增值稅維修費 63.18萬元，其中含工時費28.08萬元，材料費35.1萬元。. (4)購買礦泉水，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅1.36萬元，其中60%贈送給客戶,40%用于職工福利，采購該批礦泉水時接受運輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅0.1萬元。 已知:排氣量4.0升小汽車消費稅稅率為25%，關(guān)稅稅率15%，增值稅稅率為13%。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算下列各題: (1)甲公司進口排氣量4.0升小汽車應(yīng)繳納關(guān)稅稅額。 (2)甲公司進口排氣量4.0升小汽車應(yīng)繳納消費稅稅額。. (3)甲公司銷售小汽車增值稅銷項稅額。(4)甲公司對外提供汽車維修勞務(wù)增值稅銷項稅額。 (5)計算業(yè)務(wù)(4)中準(zhǔn)予抵扣的進項稅額。
健壯的羊
于2020-06-24 19:51 發(fā)布 ??4309次瀏覽
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淼淼老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2020-06-24 20:15
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健壯的羊 追問
2020-06-24 20:18
淼淼老師 解答
2020-06-24 20:25