sun. 追問

2020-06-25 10:45

繳納2019年企業(yè)所得稅匯算清繳費用，怎么做分錄？

小菲老師 解答

2020-06-25 10:47

同學(xué)，你好
借 以前年度損益調(diào)整 
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸 銀行存款

sun. 追問

2020-06-25 11:13

要調(diào)整未分配利潤嗎

小菲老師 解答

2020-06-25 11:16

同學(xué)，你好
借利潤分配
貸以前年度損益調(diào)整

sun. 追問

2020-06-25 11:20

我們是5月份扣的這筆錢，老師你說的這兩筆分錄坐在同一筆分錄就行了吧，然后所有單據(jù)做完賬后就正常跟其他月份一樣結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了是嗎，還是說這兩筆分錄要在5月結(jié)轉(zhuǎn)損益后在來做？

小菲老師 解答

2020-06-25 12:03

同學(xué)，你好
你可以把這兩筆做在同一個分錄中，這個不影響損益結(jié)轉(zhuǎn)

sun. 追問

2020-06-25 13:20

5月購買固定資產(chǎn)電腦，對方5月開出專票，但是我們6月才收到發(fā)票，這個要怎么做賬

小菲老師 解答

2020-06-25 13:41

借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）
貸：預(yù)付賬款

sun. 追問

2020-06-25 15:21

比如5月銷項稅100元，但是我們有退伍軍人稅收優(yōu)惠，優(yōu)惠了5元，實際只繳納了95的銷項稅，可是發(fā)票有100的銷項稅，5月要怎么做賬