小炎 追問(wèn)

2020-06-25 22:24

老師好，我理解的有問(wèn)題嗎？
第一個(gè)問(wèn)題：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不是一件好事情，因?yàn)椴荒艿挚邸?/p>

小炎 追問(wèn)

2020-06-25 22:26

購(gòu)入的貨物用于企業(yè)外部。比如企業(yè)將購(gòu)買的貨物用于投資、提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、分配給股東或投資者、無(wú)償贈(zèng)送他人等。在這種情況下，貨物雖然沒有增值，但其價(jià)格會(huì)隨著市場(chǎng)的變化圍繞著價(jià)值上下波動(dòng)。由于貨物已經(jīng)離開企業(yè)，其價(jià)值已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，盡管沒有作為銷售處理，但應(yīng)視同銷售。
選c：視同銷售的貨物，不是能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？為什么c視同銷售了還需要轉(zhuǎn)出？

小炎 追問(wèn)

2020-06-25 22:27

老師好，第二個(gè)問(wèn)題：
選c：視同銷售的貨物，不是能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？為什么c視同銷售了還需要轉(zhuǎn)出？

博言老師 解答

2020-06-25 22:42

您好，第一個(gè)問(wèn)題，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不存在好與壞，之所以轉(zhuǎn)出，是因?yàn)橄乱粋€(gè)環(huán)節(jié)沒有銷項(xiàng)稅，所以進(jìn)項(xiàng)稅也不可抵扣，增值稅是對(duì)增值環(huán)節(jié)征稅。所以在實(shí)務(wù)中，如果沒有銷項(xiàng)稅，那就不要取得專票，避免申報(bào)時(shí)還要做轉(zhuǎn)出處理

博言老師 解答

2020-06-25 22:43

第二個(gè)問(wèn)題，選項(xiàng)c對(duì)外投資是視同銷售，視同銷售需要繳納銷項(xiàng)稅，所以進(jìn)項(xiàng)稅無(wú)需轉(zhuǎn)出，是可以抵扣的。
對(duì)于增值稅，如果有銷項(xiàng)環(huán)節(jié)，那進(jìn)項(xiàng)環(huán)節(jié)就可以抵扣；如果沒有銷項(xiàng)環(huán)節(jié)，那進(jìn)項(xiàng)稅不可抵扣，已取得的進(jìn)項(xiàng)稅需要做轉(zhuǎn)出。

博言老師 解答

2020-06-25 22:44

選項(xiàng)c不需要做轉(zhuǎn)出處理

小炎 追問(wèn)

2020-06-25 22:46

謝謝老師，小小心意，請(qǐng)笑納。

博言老師 解答

2020-06-25 22:52

客氣，滿意請(qǐng)給好評(píng)哦：）