細(xì)膩的小鴨子 追問

2020-06-26 14:36

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率 13％，2019 年 4 月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
    （1）銷售甲產(chǎn)品給乙商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 100 萬元； 另外，委托運輸公司送貨，運輸費不含稅金額3萬元，運輸費增值稅專用發(fā)票開給乙商場，甲企業(yè)代墊運輸費，款項尚未收到。
（2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價 30 萬元，支付給運輸單位的運費 5 萬元（不含稅），取得農(nóng)產(chǎn)銷售發(fā)票和運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的 10％用于本企業(yè)職工福利。 
（3）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款 60 萬元、進(jìn)項稅額 7.8 萬元；另外支付購

細(xì)膩的小鴨子 追問

2020-06-26 14:37

、進(jìn)項稅額 7.8 萬元；另外支付購貨的運輸費用 6 萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，上述貨款和運費以銀行存款支付。 
（4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得銷售額 28.25 萬元,已收到貨款存入銀行。
要求：計算以上各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額和應(yīng)交增值稅，并寫出各業(yè)務(wù)的會計分錄

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:42

業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算39
進(jìn)項稅額貸的計算0.27

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:44

業(yè)務(wù)2進(jìn)項稅額的計算（30*10%+5*9%）*90%

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:48

業(yè)務(wù)3進(jìn)項稅額的計算
7.8+6*9=8.34

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:48

業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算
28.25/1.13*13%