木易 追問

2020-06-28 10:30

19年的成本，20年3月取得發(fā)票，請問是如何做帳呢？

路老師 解答

2020-06-28 10:31

19年有沒有暫估成本？

木易 追問

2020-06-28 10:35

暫估成本？我們2019年11月先預(yù)支了貨款，20年3月收到的發(fā)票，這個可以怎么樣暫估成本做帳呢，謝謝

路老師 解答

2020-06-28 10:42

正常情況下，可以在19年先預(yù)提費用
借：管理費用（等）
貸：應(yīng)付賬款-暫估
等20年來票了，再沖暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款等）
你現(xiàn)在相當(dāng)于在19年只做了  借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款  這一筆是嗎？

木易 追問

2020-06-28 10:46

是的呢，老師，19年度只做了 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 這一筆，那我是不是去調(diào)一下賬對公司報稅很有利

路老師 解答

2020-06-28 10:53

是的，如果可以調(diào)賬，那是最好的，你們的匯算清繳還沒有申報結(jié)束嗎？

木易 追問

2020-06-28 10:54

匯算清繳申報結(jié)束了，但是我想調(diào)一下賬，更正申報一下。

路老師 解答

2020-06-28 10:56

那你可以在19年暫估一下費用，然后 20年來票時，沖減暫估就可以。

木易 追問

2020-06-28 10:58

好呢呀，謝謝老師，老師那像這種暫估入賬，如果發(fā)票是在匯算清繳后取得的，匯算清繳時就要把成本減去是嗎？

路老師 解答

2020-06-28 11:00

是的，如果已經(jīng)在19年記入的成本費用，但是匯算清繳前沒有來票，那么19年時所得稅前需要調(diào)增。

木易 追問

2020-06-28 11:01

好呢，謝謝路老師了。

路老師 解答

2020-06-28 11:02

不用謝，祝工作順利。