填空25 甲公司為增值稅一般納稅人， 主要以事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年10月 有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1) 進(jìn)口一批高檔散裝化妝品，海關(guān)審定的貨價(jià)320萬元， 運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)16萬元、運(yùn)輸費(fèi)40萬元、保險(xiǎn)費(fèi)15萬元，支付買方傭金20. 4萬，運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸后的運(yùn)費(fèi)2萬元，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(2) 接受乙公司委托加工一批高檔化妝品A，不含增值稅加工費(fèi)25萬元，乙公司提供原材料成本60萬元，該批高檔化妝品A 0 無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。(3) 將本月進(jìn)口的高檔散裝化妝品生產(chǎn)領(lǐng)用30%加工高檔化妝品B，銷售一批高檔化妝品B，取得不含增值稅價(jià)款850萬元，另收取品牌使用費(fèi)12. 43萬元。已知:高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%， 關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%， 運(yùn)輸業(yè)增值稅率9%。甲公司在進(jìn)口環(huán)節(jié)的關(guān)稅_萬元，消費(fèi)稅_萬元，增值稅萬元，代收代繳消費(fèi)稅 Ex( 萬元，10月增值稅銷項(xiàng)稅額__萬元， 應(yīng)交增值稅___ 萬元， 應(yīng)交消費(fèi)稅萬元。

慈祥的路燈

于2020-06-28 19:58 發(fā)布 ??7536次瀏覽

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