阿樾 追問

2020-06-30 09:35

老師，我們是財務(wù)軟件，不是錄好憑證自動會生成明細(xì)賬嗎？

紫藤老師 解答

2020-06-30 09:35

財務(wù)軟件，就是錄好憑證自動會生成明細(xì)賬了

阿樾 追問

2020-06-30 09:36

那就錄好憑證直接結(jié)賬就可以嗎？

紫藤老師 解答

2020-06-30 09:36

錄好憑證審核，記賬結(jié)賬就可以

阿樾 追問

2020-06-30 09:39

老師，那月末的憑證都有什么呢，我們沒有涉及增值稅，也沒有固定資產(chǎn)什么的

紫藤老師 解答

2020-06-30 09:40

一般損益類的會計科目，月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
（1）結(jié)轉(zhuǎn)各項收入 
借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 
貸：本年利潤 
（2）期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 
借：本年利潤 
貸：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用 
（3）成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出 
（4）稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 
貸：稅金及附加、所得稅
借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤