玲老師 解答

2020-06-30 12:33

您好，這個費用一般是記在費用的，不記得成本，你是特殊企業(yè)嗎？

玲老師 解答

2020-06-30 13:30

您好，借管理費用，辦公費貸，銀行存款

玲老師 解答

2020-06-30 13:33

你好，您支付費用就一筆分錄借管理費用，辦公費貸銀行存款

玲老師 解答

2020-06-30 13:39

借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費，借應交稅費貸營業(yè)外收入，借銀行存款貸應收賬款

玲老師 解答

2020-06-30 13:49

免稅的應交稅費也要寫出來，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，你免的是增值稅，所得稅沒有免

玲老師 解答

2020-06-30 16:51

您說一下，您是因為什么免稅的，然后是免得增值稅，然后免所得稅了嗎？

玲老師 解答

2020-06-30 17:42

是的，免增值稅，但你們沒有免所得稅，所得稅還是要交的，把減免的增值稅按照1%計算，結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

玲老師 解答

2020-06-30 18:30

你好，是的 你看一下國家稅務總局的申報表填寫說明可能就會明白了
《國家稅務5261總局關(guān)于支持個體4102工商戶復工復業(yè)等稅收征收管理事1653項的公告》（國家稅務總局公告2020年第5號）
三、增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應欄次，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。
《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。

Y 追問

2020-06-30 12:13

這個記入成本非要么  
借：主營業(yè)務成本

       應交稅金-應繳增值稅-進項稅

貸：應付賬款

付款時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

Y 追問

2020-06-30 12:16

還是直接  借主營業(yè)務成本  貸銀行存款

Y 追問

2020-06-30 13:30

招聘公司呀  那記在管理費用？ 分錄怎么寫呀

Y 追問

2020-06-30 13:32

一筆分錄就行了是吧

Y 追問

2020-06-30 13:36

好的  謝謝

Y 追問

2020-06-30 13:37

老師  像我這個月開的免稅發(fā)票  下個月才能收款  跨季度了  這個分錄怎么寫呀

Y 追問

2020-06-30 13:44

免稅的  那就是 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入    借銀行存款  貸應收賬款

Y 追問

2020-06-30 16:46

免稅的增值稅是零    不是一筆分錄就行了么 借 銀行存款  貸主營業(yè)務收入   這個因為跨季度 難道還要填 應交稅費零  轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入零  嗎

Y 追問

2020-06-30 17:37

湖北的今年免稅呀

Y 追問

2020-06-30 18:18

沒太懂   小規(guī)模納稅人  比如我這個季度開了20萬的免稅票  因為免稅 應交增值稅就是零   難道還有20萬3% 然后再乘1%  然后結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎