暖暖老師 解答

2020-06-30 14:19

1.借銀行存款10440
貸其他業(yè)務(wù)收入9238.94
應(yīng)交稅費銷項稅1201.06

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:19

1-2借借交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動11000
貸公允價值變動損益11000

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:19

1-3借公允價值變動損益5000
貸交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動5000

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:19

2.借銀行存款50
貸預收賬款50

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:20

借合同履約成本40
貸應(yīng)付職工薪酬40

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:20

確認收入是
100*40/60=66.67
借合同結(jié)算66.67
貸主營業(yè)務(wù)收入66.67

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:20

借主營業(yè)務(wù)成本40
貸合同履約成本40

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:20

3第一年
借資產(chǎn)減值損失1000
貸壞賬準備1000

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:21

第二年借壞賬準備10000
貸應(yīng)收賬款10000

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:21

120000*5%=6000
1000-10000=-9000
補提9000 6000=15000
借資產(chǎn)減值損失15000
貸壞賬準備15000

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:21

第三年
借銀行存款5000
貸應(yīng)收賬款5000

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:21

計提100000*5%=5000
沖回6000-5000=1000
借壞賬準備1000
貸資產(chǎn)減值損失1000

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:22

4.借生產(chǎn)成本33900
貸應(yīng)付職工薪酬33900

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:22

借應(yīng)付職工薪酬33900
貸庫存商品30000
應(yīng)交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出3900

怡然的金魚 追問

2020-06-30 14:32

第三題第一年金額有誤后面分錄被影響了

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:36

應(yīng)該數(shù)字是多少，你該改一下就可以

怡然的金魚 追問

2020-06-30 14:36

這個分錄就還要計提嗎

怡然的金魚 追問

2020-06-30 14:37

改了就平了

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:37

平了就是需要計提了

怡然的金魚 追問

2020-06-30 14:39

改了是這樣嗎只提6000

暖暖老師 解答

2020-06-30 14:39

那就是不需要再計提的