顏 追問

2020-07-01 10:26

甲公司為增值稅一般納稅人， 主要從事小汽車和汽車零配件的生產(chǎn)和銷售業(yè)務，2019年10月有關經(jīng)濟業(yè)務如下:

(1)購進生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明原材料金額100萬元，另支付運費從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明運費金額3萬元。

(2)購進用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬元。

(3)將自產(chǎn)的汽車零配件對外投資，該批零配件的生產(chǎn)成本為14萬元，同類零配件的不含增值稅價款為15萬元。

(4) 銷售自產(chǎn)小汽車取得含增值稅價款226萬元，另收取品牌使用費2.26萬元。

(5)對外轉讓一臺其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設備，取得含增值稅

顏 追問

2020-07-01 10:27

要求: (計算結果以萬元為單位) (每小題3分)

(1)計算業(yè)務(1)可以抵扣的增值稅進項稅額(2)計算業(yè)務(2)可以抵扣的增值稅進項稅額(3)計算業(yè)務(3)應該確認的增值稅銷項稅額(4)計算業(yè)務(4)應該確認的增值稅銷項稅額(5)計算業(yè)務(5)應該繳納的增值稅稅額

(請在下方作答)

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:31

(1)計算業(yè)務(1)可以抵扣的增值稅進項稅額
100*13%+3*9%

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:32

(2)計算業(yè)務(2)可以抵扣的增值稅進項稅額
福利費進項不可以抵扣

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:32

(3)計算業(yè)務(3)應該確認的增值稅銷項稅額
15*13%

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:32

(4)應該確認的增值稅銷項稅額
（226+2.26）/1.13*13%

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:33

(5)計算業(yè)務(5)應該繳納的增值稅稅額
題目不完整

顏 追問

2020-07-01 10:34

第五題的題目是對外轉讓一臺，其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設備，取得含增值稅的轉讓收入8:20萬元，已知該設備于2008年11月購進甲公司未放棄減稅權

顏 追問

2020-07-01 10:34

轉讓收入是8.24萬元

顏 追問

2020-07-01 10:38

老師能解答一下嗎

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:39

5)計算業(yè)務(5)應該繳納的增值稅稅額
8.24/1.03*2%