知性的大白 追問

2020-07-01 10:27

如果目前用于簡易項(xiàng)目不可以抵扣，后期用到一般納稅項(xiàng)目的時候是不是就可以正常抵扣了呢？兩次的會計(jì)分錄怎么寫呢？

鄒老師 解答

2020-07-01 10:30

你好，后期用到一般納稅項(xiàng)目的時候就可以抵扣的
可以抵扣的分錄是，借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
不可以抵扣的分錄是，借；固定資產(chǎn)，貸；銀行存款等科目

知性的大白 追問

2020-07-01 10:32

現(xiàn)在這輛車用在是簡易項(xiàng)目，過幾個月后就用在一般項(xiàng)目了，那如果我現(xiàn)在都記在固定資產(chǎn)里面的話
借；固定資產(chǎn)，貸；銀行存款等科目
后期實(shí)際抵扣的時候改怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2020-07-01 10:37

你好，后期抵扣的時候這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；固定資產(chǎn)

知性的大白 追問

2020-07-01 10:38

后期稅額可以全額抵扣嗎？還是按折舊比例抵扣呢

鄒老師 解答

2020-07-01 10:44

你好，需要按固定資產(chǎn)用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目，與一般計(jì)稅項(xiàng)目的比例計(jì)算抵扣的

知性的大白 追問

2020-07-01 10:56

那勾選發(fā)票的時候，是全額勾選的，申報表里進(jìn)項(xiàng)稅額是全額，在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2020-07-01 11:02

你好，是的，先全額勾選，之后按比例計(jì)算轉(zhuǎn)出

知性的大白 追問

2020-07-01 11:06

好的，謝謝老師耐心解答

鄒老師 解答

2020-07-01 11:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝