妮妮 追問(wèn)

2020-07-01 13:25

我司開(kāi)完“負(fù)數(shù)紅字發(fā)票”的做賬分錄：1、（負(fù)數(shù)紅字 沖銷 原分錄）借：銀行存款    負(fù)數(shù)      貸：應(yīng)收賬款-客戶A  負(fù)數(shù)。 2、借：應(yīng)收賬款-客戶A     負(fù)數(shù)     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    負(fù)數(shù)      應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   負(fù)數(shù)。 還有其他分錄要寫(xiě)嗎？   3、客戶收到“紅字發(fā)票”后，做賬分錄：借：庫(kù)存商品  負(fù)數(shù) 
   應(yīng)交稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額    負(fù)數(shù)    貸：應(yīng)付賬款   ；借：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù)，貸：銀行存款    負(fù)數(shù)。分錄寫(xiě)的對(duì)不對(duì)？進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？分錄怎么寫(xiě)呢？

答疑蘇老師 解答

2020-07-01 13:44

你好 分錄都是對(duì)的 再不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。

妮妮 追問(wèn)

2020-07-01 14:01

1、我司（即賣方）退貨款時(shí)  的分錄：   借：銀行存款  負(fù)數(shù)   貸：應(yīng)收賬款-客戶A   負(fù)數(shù)，只是這筆分錄吧？ 2、處理退貨退款完后，客戶（即買方）要沖減 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”嗎？分錄：借：庫(kù)存商品   正數(shù)  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  正數(shù)，分錄寫(xiě)的對(duì)不對(duì)？不對(duì)的話，分錄怎么寫(xiě)？3、以上所有的分錄是要  負(fù)數(shù)沖銷的  方式來(lái)寫(xiě)，規(guī)范呢？還是寫(xiě)”相反分錄”規(guī)范呢？  哪種更不容易出錯(cuò)？

答疑蘇老師 解答

2020-07-01 14:02

你好 負(fù)數(shù)沖銷更規(guī)范。

妮妮 追問(wèn)

2020-07-01 14:11

謝謝老師！，買方要沖減“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”嗎？分錄我寫(xiě)的對(duì)不對(duì)？

答疑蘇老師 解答

2020-07-01 14:13

你好 就是原來(lái)分錄 負(fù)數(shù)沖減就可以了。需要沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。

妮妮 追問(wèn)

2020-07-01 14:22

客戶（即：買方）   收到紅字發(fā)票，需沖減“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù)    貸：庫(kù)存商品    負(fù)數(shù)    分錄對(duì)嗎？   （因?yàn)檫@批貨，是由我司從供應(yīng)商那里買的，然后賣給客戶，所以我司也要退貨給供應(yīng)商，因此我司  是  買賣雙方的分錄  都要寫(xiě)。）

答疑蘇老師 解答

2020-07-01 14:49

你好 是的 是正確的。