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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-07-01 16:12

您好
借:管理費用-辦公費 440
貸:銀行存款 440

亞玲 追問

2020-07-01 16:12

您好,初次領用的可以抵扣么?

bamboo老師 解答

2020-07-01 16:12

初次領用的可以抵扣 實際抵減的時候才寫分錄

亞玲 追問

2020-07-01 16:14

我們是一個季度做一次賬,4月份領用的稅控盤,現(xiàn)在做二季度的賬,可以抵扣了么?

bamboo老師 解答

2020-07-01 16:14

您需要繳納增值稅么

亞玲 追問

2020-07-01 16:16

有一張專票,需要繳納45.54元增值稅

bamboo老師 解答

2020-07-01 16:29

借:管理費用-辦公費  -45.54
借:應交稅費-應交增值稅 45.54

亞玲 追問

2020-07-01 16:31

老師可以告訴我全部的分錄么?那剩余的部分什么時候抵扣呢?

bamboo老師 解答

2020-07-01 16:33

等您下次需要繳納增值稅的時候 再寫第二筆分錄 
借:管理費用-辦公費  借方紅字
借:應交稅費-應交增值稅 借方藍字

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相關問題討論
您好!繳納的時候:借:管理費用-辦公費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 全額抵扣增值稅的時候:借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸:管理費用-辦公費
2018-07-30 12:50:17
小規(guī)模納稅人技術維護費會計分錄: 1. 應付技術維護費:借方:應付技術維護費,貸方:銀行存款; 2. 支付技術維護費:借方:銀行存款,貸方:應付技術維護費; 拓展知識: 技術維護費是企業(yè)支付給技術服務提供者的費用,用于購買、安裝、更新和維修硬件和軟件設備以及相關技術服務。它是企業(yè)業(yè)務和管理運行所必需的,可以幫助企業(yè)提高運行效率和提升服務質量,從而提高企業(yè)的整體績效。 應用案例: 某企業(yè)在購買電腦設備后,為了保證電腦正常運行,需要支付技術維護費來購買相關技術服務。因此,該企業(yè)需要通過上述會計分錄,記錄應付技術維護費、銀行存款及支付技術維護費等相關費用。
2023-02-24 18:35:22
你好,小規(guī)模納稅人的稅控盤維護費 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費—應交增值稅”科目,貸記“管理費用”科目。
2022-12-14 14:19:58
你好 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2018-06-19 17:51:12
購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄:借:管理費用,貸:銀行存款,同時,借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額),貸:營業(yè)外收入
2017-08-04 10:48:01
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