涼白開 追問

2020-07-02 10:23

沒懂，購進(jìn)時(shí)，收到貨入庫，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要后兩月回來，并且同時(shí)銷售了這筆貨，且銷售時(shí)也沒有開銷項(xiàng)發(fā)票，分別怎么做分錄嗎？后面收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，又怎么做嗎？老師

許老師 解答

2020-07-02 10:25

哦哦  這樣的話   可以同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本   
借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品
沒開票   也要交增值稅的  按照不開票收入申報(bào)
收到的發(fā)票    附在確認(rèn)庫存商品的分錄后面
但是  一定要及時(shí)收到哈

涼白開 追問

2020-07-02 10:28

入庫時(shí)分錄？

許老師 解答

2020-07-02 10:30

借：庫存商品    貸：銀行存款

涼白開 追問

2020-07-02 10:31

不做進(jìn)項(xiàng)稅吧，那收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)怎么做嗎？

許老師 解答

2020-07-02 10:34

借：庫存商品  預(yù)付賬款 貸：銀行存款   
進(jìn)項(xiàng)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：預(yù)付賬款

涼白開 追問

2020-07-02 10:45

老師，已做未開票收入申報(bào)，開發(fā)票后，又怎么做嗎？

許老師 解答

2020-07-02 10:50

已經(jīng)申報(bào)過了   開發(fā)票   不用另外做分錄的
只是  納稅申報(bào)的時(shí)候    要注意一下   不能交兩次哈

涼白開 追問

2020-07-02 10:52

直接把發(fā)票放分錄后面嗎？這個(gè)開發(fā)票時(shí)間可以跨年嗎？比如實(shí)現(xiàn)銷售10月，次年2月開發(fā)票出去？

許老師 解答

2020-07-02 10:54

嗯嗯   是的  放后面就行了  
可以跨年的

涼白開 追問

2020-07-02 10:56

好的，謝謝老師。

許老師 解答

2020-07-02 10:56

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝