梁彤彤 追問(wèn)

2020-07-02 16:14

增值稅可以先申報(bào)，但是不確認(rèn)嗎？五月份企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，我們公司顯示有可退抵的稅款，如果這次的增值稅不計(jì)提只計(jì)提由于利息收入需要繳納的企業(yè)所得稅的話，那么應(yīng)交稅費(fèi)余額就是在借方了？資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)可以是負(fù)的嗎？

樸老師 解答

2020-07-02 16:24

當(dāng)某個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)額稅額時(shí)，“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目的余額在貸方，為正數(shù)，其余額即為這個(gè)月應(yīng)當(dāng)交納增值稅的金額；當(dāng)某個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)額稅額時(shí)，“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目的余額在借方，為負(fù)數(shù)，其余額即為這個(gè)月的留抵稅額。你做增值稅就要在收入那里做的

梁彤彤 追問(wèn)

2020-07-02 16:29

哦哦，那老師我?guī)ど喜挥?jì)提，但是增值稅申報(bào)完稅是要先交的吧，這樣是可以的吧？

樸老師 解答

2020-07-02 16:35

你好，賬上要先做的哦，

梁彤彤 追問(wèn)

2020-07-02 16:36

帳上要先做？怎么做？現(xiàn)在確認(rèn)收入嗎？

樸老師 解答

2020-07-02 16:45

先確認(rèn)收入做增值稅

梁彤彤 追問(wèn)

2020-07-02 16:48

因?yàn)槭巧蟼€(gè)月開(kāi)的票，那確認(rèn)完收入這幾天所得稅也要申報(bào)后繳納了吧？目前成本還不能可靠計(jì)量，還沒(méi)取得成本相關(guān)的發(fā)票，可以確認(rèn)收入嗎？

梁彤彤 追問(wèn)

2020-07-02 16:52

可以借應(yīng)收賬款 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅嗎？

樸老師 解答

2020-07-02 16:55

借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷(xiāo)項(xiàng)這樣的