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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-07-02 16:18

結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

帥氣的大叔 追問

2020-07-02 16:20

我現在應交稅費是負2000，借：應交稅費-未交增值稅-2000，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅嗎？是這樣嗎？

玲老師 解答

2020-07-02 16:21

有稅費為什么是負數呢？

帥氣的大叔 追問

2020-07-02 16:21

進項比銷項多啊

玲老師 解答

2020-07-02 16:24

您好，是按照我上面發(fā)給你那個分錄，把進項和銷項都分別轉到應交稅費，轉出未交增值稅這個科目

帥氣的大叔 追問

2020-07-02 16:26

那我的負2000對嗎？

玲老師 解答

2020-07-02 16:28

您好，不應該出現負數的，你就是把銷項稅額和進項稅額結轉到轉出未交增值稅，然后最后比如進項多，您就做借應交稅費，未交增值稅貸應交稅費轉出，未交增值稅

帥氣的大叔 追問

2020-07-02 16:33

那我怎么沖掉呢，我后面不交稅，因為進項多

玲老師 解答

2020-07-02 16:37

那你就不用沖掉了，下期自后自動抵扣

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相關問題討論
你好，上期留底在哪個科目里面掛著？
2022-11-10 14:25:27
您好！屬于進項稅額留抵，不需要做結轉分錄，留待以后月份繼續(xù)抵扣
2022-02-10 18:47:26
結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2020-07-02 16:18:04
你好！進項大于銷項不用做賬務處理
2020-06-16 10:33:57
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2020-04-21 17:20:07
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