素雅 追問

2020-07-02 18:23

這個(gè)福利費(fèi)是不是不能超過工資總額的14

鄒老師 解答

2020-07-02 18:26

你好，是的，福利費(fèi)支出不得超過工資薪金總額的14%，如果超過了，匯算清繳的時(shí)候需要做納稅調(diào)增處理

素雅 追問

2020-07-02 19:06

老師好  購進(jìn)固定資產(chǎn)借固定資產(chǎn)
                                         貨銀行存款
      計(jì)提折舊時(shí)借管理費(fèi)用一福利費(fèi)
                                 貸累計(jì)折舊
這樣做分錄對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-07-02 19:11

你好，福利用途的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊分錄是
 借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用 
    貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利 
  借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
    貸：累計(jì)折舊

素雅 追問

2020-07-02 19:30

老師好  固定資產(chǎn)一直是借方余額，沒有貸方余額是吧，累計(jì)折舊只有貸方余額，沒有借方余額是吧
可我做的是（1）購進(jìn)時(shí)借固定資產(chǎn)
貸銀行存款
（2）計(jì)提折舊時(shí)借累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
（3）累計(jì)折舊借管理費(fèi)用
貸累計(jì)折舊
這個(gè)是不是第二個(gè)分錄是多做的，不應(yīng)該做是吧，我有些不明白

鄒老師 解答

2020-07-02 19:32

你好，固定資產(chǎn)是借方余額，累計(jì)折舊發(fā)生在貸方
福利用途的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊分錄是
 借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用
    貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
  借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利
    貸：累計(jì)折舊
計(jì)提折舊的時(shí)候不會(huì)把累計(jì)折舊計(jì)入借方，也不會(huì)計(jì)入固定資產(chǎn)貸方的

素雅 追問

2020-07-02 19:42

老師好 您講的很明白，非常感謝！
還有就是：職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)怎樣計(jì)提，分錄是怎樣的

鄒老師 解答

2020-07-02 19:45

你好，職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提的 分錄是
借；管理費(fèi)用等科目——福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)
貸；應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)