葉子 追問(wèn)

2020-07-03 21:33

施工企業(yè)，XX工地結(jié)算時(shí)應(yīng)付人工費(fèi)40萬(wàn)，現(xiàn)金付了30萬(wàn)，余款10萬(wàn)掛賬未付，會(huì)計(jì)分錄有幾步？怎么寫？謝謝

鄒老師 解答

2020-07-03 21:37

你好
借；工程施工——合同成本40萬(wàn)，貸；庫(kù)存現(xiàn)金 30萬(wàn)，應(yīng)付賬款等科目 10萬(wàn)
根據(jù)你描述，只需要做一筆這個(gè)分錄

葉子 追問(wèn)

2020-07-03 21:38

工程已完工，工程施工借方一直掛賬？

鄒老師 解答

2020-07-03 21:39

你好，工程已完工，就需要做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本

葉子 追問(wèn)

2020-07-03 21:40

我來(lái)企業(yè)時(shí)，賬面上沒(méi)有這筆賬，以前工地的欠賬，做完分錄都能平了，留一個(gè)應(yīng)付10萬(wàn)就行，工程施工借方怎么平？

鄒老師 解答

2020-07-03 21:53

你好，工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那工程施工科目就沒(méi)有余額了啊

葉子 追問(wèn)

2020-07-03 21:58

嘿嘿謝謝老

鄒老師 解答

2020-07-03 22:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
晚安