. 追問

2020-07-03 17:08

這樣講吧，開的時候有銷項沒有進(jìn)項，這樣報稅第二個月都要交納增值稅了，年底還是沒有成本票，是不是做企業(yè)所得稅的時候還要交企業(yè)所得稅一回，登記繳費兩回了

莊老師 解答

2020-07-03 17:13

你好，是的，第一次沒有進(jìn)項稅額抵扣，是多扣增值稅，第二次年底所得稅匯算沒有成本票不能抵稅，要多繳企業(yè)所得稅，不存在重復(fù)

. 追問

2020-07-03 17:28

像服務(wù)類的沒有那么多進(jìn)項票怎么辦？增值稅一個又加上企業(yè)所得稅，我們還是超過300萬的，不就是服務(wù)9個點后面又25個點了？有啥技巧嗎？

莊老師 解答

2020-07-03 18:05

服務(wù)類一般納稅人進(jìn)項稅是6%，應(yīng)納稅額超過300萬企業(yè)所稅稅25%，要看看有什么辦法增加成本費用，把應(yīng)納所得稅額降到300萬元以下，這樣如果符合小微企業(yè)，就能減按50%稅率20%計算，實際稅率10%