您好，您參考一下
  1.購買時(shí)：
借：交易性金融資產(chǎn)—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
  2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)
貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。
  3.出售時(shí)
借：銀行存款
貸：交易性金融資產(chǎn)—成本
—公允價(jià)值變動(dòng)