靜 追問

2020-07-04 16:29

那我不能做兩次借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧？

靜 追問

2020-07-04 16:32

合同毛利的余額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？對(duì)應(yīng)的科目是什么？

閻老師 解答

2020-07-04 16:37

合同毛利在結(jié)算的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，日常確認(rèn)收入，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

靜 追問

2020-07-04 17:27

老師，第一個(gè)問題我還不清楚

閻老師 解答

2020-07-04 17:41

是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額怎么確定嗎？就是等于當(dāng)期的工程施工-合同成本。不過那個(gè)不是對(duì)沖分錄，是確認(rèn)收入的分錄。

靜 追問

2020-07-04 18:05

那對(duì)沖的分錄怎么做？

閻老師 解答

2020-07-04 18:09

您指的對(duì)沖是什么意思，要做什么業(yè)務(wù)。

靜 追問

2020-07-04 18:13

應(yīng)該說就是確認(rèn)收入的分錄，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本在借方，結(jié)轉(zhuǎn)工程施工時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是借方，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是重復(fù)了？

閻老師 解答

2020-07-04 18:17

工程施工結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)不是結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是在結(jié)算的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)，借：工程結(jié)算，貸：工程施工。借：應(yīng)收賬款（或銀行存款），貸：工程結(jié)算。

靜 追問

2020-07-04 18:52

那轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄要怎么做

閻老師 解答

2020-07-04 18:54

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本只是用合同成本的金額，不做分錄上的結(jié)轉(zhuǎn)。

靜 追問

2020-07-04 18:55

我沒有設(shè)工程結(jié)算科目，直播的老師說可以直接從工程施工轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

閻老師 解答

2020-07-04 18:57

從工程施工轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是把金額轉(zhuǎn)過去，等到工程完工要結(jié)算的時(shí)候，就要把工程施工的所有余額轉(zhuǎn)出到工程結(jié)算，用來和甲方結(jié)算。
工程竣工結(jié)算時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，同時(shí)，借：工程結(jié)算，貸：工程施工

靜 追問

2020-07-04 19:15

把金額轉(zhuǎn)過去？就是在中期確認(rèn)收入時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的數(shù)據(jù)直接按工程施工合同成本的數(shù)據(jù)填寫？

靜 追問

2020-07-04 19:16

我是按開票計(jì)收入的

閻老師 解答

2020-07-04 19:22

是的，按照合同成本的數(shù)據(jù)填寫主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，注意別重復(fù)就可以了。