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送心意

連連老師

職稱(chēng)初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-04 17:11

學(xué)員您好   銀行保函的主意事項(xiàng):
  保函應(yīng)將賠付條件具體化,應(yīng)有具體擔(dān)保金額、受益人、委托人、保函有效期限等。
  銀行應(yīng)要求委托人提供相應(yīng)的反擔(dān)?;蛱峁┮欢〝?shù)量的保證金,銀行在保證金的額度內(nèi)出具保函。
  銀行向境外受益人出具保函,屬對(duì)外擔(dān)保,還必須注意諸如報(bào)經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)等對(duì)外擔(dān)保的法律規(guī)定。
  銀行開(kāi)立保函,還應(yīng)該對(duì)基礎(chǔ)合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核,以防詐騙。

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你好,  "金融機(jī)構(gòu)"在CRS的規(guī)則下需要承擔(dān)合規(guī)義務(wù),而一家實(shí)體如果被界定為"非金融機(jī)構(gòu)",就意味著它沒(méi)有盡職調(diào)查和金融賬戶(hù)信息報(bào)送的合規(guī)義務(wù)。而"非金融機(jī)構(gòu)"進(jìn)一步分為"積極非金融機(jī)構(gòu)"和"消極非金融機(jī)構(gòu)",CRS下,"消極非金融機(jī)構(gòu)"的賬戶(hù)持有人需要穿透到該機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人,并承擔(dān)相應(yīng)的納稅義務(wù)。所以,如何界定一個(gè)實(shí)體,有著非常重要的意義。 CRS對(duì)"消極非金融機(jī)構(gòu)"的界定   與積極非金融機(jī)構(gòu)不同,消極非金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有一個(gè)明確的概念和細(xì)分類(lèi),而是一個(gè)默認(rèn)的類(lèi)別。原則上,如果一個(gè)非金融機(jī)構(gòu)不屬于"積極非金融機(jī)構(gòu)",則其應(yīng)被分類(lèi)成"消極非金融機(jī)構(gòu)"。
2021-11-03 15:26:08
廣告公司屬于其他非金融機(jī)構(gòu),同學(xué)
2020-01-28 22:41:16
你好,同學(xué)。城**司所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù),屬于金融
2021-04-25 19:33:28
你好, 金融機(jī)構(gòu),是指專(zhuān)門(mén)從事貨幣信用活動(dòng)的中介組織。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)可以分為:銀行、信托、保險(xiǎn)和證券。
2019-11-11 17:16:36
你好 是的 屬于金融機(jī)構(gòu)。
2020-03-26 13:02:53
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