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甲居民企業(yè)（增值稅一般納稅人），本年取得商品銷(xiāo)售收入4400萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)328萬(wàn)元，企業(yè)自行計(jì)算繳納企業(yè)所得稅82萬(wàn)元（328乘25%），經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，發(fā)現(xiàn)本年該企業(yè)存在如下問(wèn)題 1，管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元 2.已計(jì)入成本費(fèi)用中的全年實(shí)發(fā)合理的工資總額為400萬(wàn)元，實(shí)際撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)為8萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)44萬(wàn)元 要求，根據(jù)上述資料，其他因素均不考慮，回答下列問(wèn)題 1，計(jì)算該居民企業(yè)準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額， 2.判斷該居民企業(yè)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工福利費(fèi)是否需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額的金額？
文靜的紙鶴
于2020-07-04 19:22 發(fā)布 ??866次瀏覽
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大海老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-04 19:31
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精選問(wèn)題
老師 利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn) 是 問(wèn)
本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，通常是年底結(jié)轉(zhuǎn) 答
您好，我們公司是江蘇省的，小規(guī)模公司，單位有殘疾人， 問(wèn)
您好，這種可以免殘保金他的工資可以加計(jì)100%扣除 答
老師，請(qǐng)問(wèn)下如果公司賬面上存在未分配利潤(rùn)有金額， 問(wèn)
那個(gè)要分配利潤(rùn)申報(bào)個(gè)稅才能注銷(xiāo) 答
老師您好 公司銷(xiāo)售醫(yī)療設(shè)備 請(qǐng)問(wèn)所得稅稅負(fù)率最 問(wèn)
您好，增值稅一般在2%左右,企業(yè)所得稅在1%-2%左右 答
老師，定期定額個(gè)體工商戶，本季度專(zhuān)票+普票收入，不超 問(wèn)
同學(xué)，你好 你不是定期定額的嗎？？ 核定征收不用自己申報(bào)，數(shù)據(jù)是稅務(wù)局填好的 答
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