我公司是建筑專(zhuān)業(yè)勞務(wù)分包一般納稅人，6月18號(hào)給總包開(kāi)了一張200多萬(wàn)的發(fā)票，但是我們前任會(huì)計(jì)沒(méi)做到6月的賬，她說(shuō)可以做到7月的賬里，請(qǐng)問(wèn)老師，開(kāi)了發(fā)票不就代表發(fā)生增值稅納稅義務(wù)嗎？如果不做進(jìn)6月賬里，導(dǎo)致7月申報(bào)6月增值稅時(shí)，不是少報(bào)了這張發(fā)票的？會(huì)不會(huì)產(chǎn)生滯納金??？

答： 6 ?開(kāi)了發(fā)票沒(méi)賬務(wù)處理，沒(méi)做賬也就是沒(méi)報(bào)稅，前會(huì)計(jì)說(shuō)要我7月再做賬

一般納稅人會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入，但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)的分錄？

答： 全額確認(rèn)收入，不價(jià)稅分離嗎？這樣報(bào)表上的收入不會(huì)虛增了嗎？為什么不把增值稅先計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)/待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我覺(jué)得這道題，關(guān)于增值稅處理收款問(wèn)題有疑意。題目明確說(shuō)了“甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人，于結(jié)算時(shí)發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，上述價(jià)款均不含增值稅稅額，乙公司在實(shí)際支付工程價(jià)款的同時(shí)支付其對(duì)應(yīng)的增值稅稅款”題目中又未結(jié)算其增值稅， 所以我覺(jué)得在收款時(shí)有個(gè)隱藏條件 實(shí)際收款是 2180+225的增值稅

答： 應(yīng)收賬款里面時(shí)包括增值稅的，知識(shí)對(duì)方就給了2180，這里面也是含稅的。