坐落在市區(qū)的某日化廠為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。（1）進(jìn)口一批高檔香水精，支付成交價(jià)格85萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)5萬(wàn)元，日化工廠繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行并開(kāi)具了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)；（2）從國(guó)內(nèi)，購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款120萬(wàn)元，增值稅15.6萬(wàn)元（3）自己生產(chǎn)銷售高檔化妝品，取得不含稅銷售額500萬(wàn)元，其中，并沒(méi)有領(lǐng)用進(jìn)口的高檔香水精。其他資料：本月取得的增值稅抵扣憑證在本月申報(bào)抵扣，增值稅稅率為13%，關(guān)稅稅率為50%，銷售稅稅率為15%，城建稅稅率為7%，教育費(fèi)附加稅率為3%，地方教育附加稅率為2%，回答以下問(wèn)題（1）進(jìn)口高檔香水精應(yīng)繳納關(guān)稅稅額（2）進(jìn)口高檔香水應(yīng)精繳納消費(fèi)稅稅額（3）進(jìn)口高檔香水精應(yīng)繳納的增值稅稅額（4）本月該企業(yè)應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅稅額（5）本月該企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的城市稅教育費(fèi)附加和地方教育附加稅額合計(jì)

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-07-05 09:09

1）進(jìn)口高檔香水精應(yīng)繳納關(guān)稅稅額
（85+5）*50%=45

暖暖老師解答

2020-07-05 09:10

（2）進(jìn)口高檔香水應(yīng)精繳納消費(fèi)稅稅額
（90+45）/（1-15%）*15%=23.82

暖暖老師解答

2020-07-05 09:11

（3）進(jìn)口高檔香水精應(yīng)繳納的增值稅稅額
（90+45）/（1-15%）*13%=20.65

暖暖老師解答

2020-07-05 09:12

（4）本月該企業(yè)應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅稅額
進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算過(guò)程是15.6

暖暖老師解答

2020-07-05 09:13

本月繳納增值稅的計(jì)算
65-15.6-20.65=28.75

暖暖老師解答

2020-07-05 09:14

（5）本月該企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的城市稅教育費(fèi)附加和地方教育附加稅額合計(jì)
本月繳納消費(fèi)稅合計(jì)500*15%=75

暖暖老師解答

2020-07-05 09:14

本月繳納城市稅教育費(fèi)附加和地方教育附加稅額合計(jì)
（28.75+75）*10%

精選問(wèn)題

亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p