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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-07-06 09:29

你好  社保費用也是需要計提的   
1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費用 （生產(chǎn)人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款。

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相關(guān)問題討論
你好，這個社保是看你按多少基數(shù)買。然后再乘以對應(yīng)的比例。
2023-06-19 14:44:27
你好，一般就是月底做賬時
2020-03-17 10:53:03
計提工資 借 管理費用 生產(chǎn)成本 等 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 -社會保險費 -住房公積金 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)付款-代扣代繳社會保險費 其他應(yīng)付款-代扣代繳住房公積金 應(yīng)交稅費——代扣代繳個人所得稅 繳納社保、公積金、個稅 借 應(yīng)付職工薪酬-社會保險費 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣代繳社會保險費 其他應(yīng)付款-代扣代繳住房公積金 應(yīng)交稅費——代扣代繳個人所得稅 貸 銀行存款 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款
2020-01-07 20:13:22
您好 單位承擔(dān)的社保費應(yīng)該分開寫分錄計提
2019-12-26 21:14:20
需要計提，按下面做就可以
2019-01-12 10:04:06
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