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5月：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 4220.97 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待認證發(fā)票 78078.55 貸：應付賬款 （認證發(fā)票）借：應交稅費-應交增值稅（進項）5898.89 貸：應交應交稅費-應交增值稅-待認證發(fā)票 5898.89 老師好，我5月做到認證發(fā)票之后，就沒有做下一步關于增值稅的分錄了，我現(xiàn)在檢查，感覺自己做錯了，我應交銷項稅那還是有余額。認證發(fā)票之后我是不是還需要再一步呢。如何做呢 ？謝謝老師
yanly_xie
于2020-07-06 10:08 發(fā)布 ??1397次瀏覽
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莊老師
職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師
2020-07-06 10:13
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精選問題
老師，上月公司發(fā)提成，給一位同事多申報了一萬的收 問
你好,正規(guī)做法,是去更正申報了. 答
（1）向乙公司轉讓賬面價值為120萬元的應收賬款，抵償 問
你好，這個是計入投資收益。 答
建筑勞務公司需要繳納哪些稅，稅率分別是多少 問
增值稅：一般納稅人提供建筑勞務，適用一般計稅方法，稅率為 9%；符合條件的清包工、甲供工程等項目可選擇簡易計稅方法，征收率為 3%。小規(guī)模納稅人提供建筑勞務，征收率為 3%。 企業(yè)所得稅：稅率一般為 25%。符合條件的小型微利企業(yè)，減按 20% 的稅率征收企業(yè)所得稅；對國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，減按 15% 的稅率征收。 城市維護建設稅：以增值稅為計稅依據(jù)，市區(qū)稅率為 7%，縣城、鎮(zhèn)稅率為 5%，不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的稅率為 1%。 教育費附加：以增值稅為計稅依據(jù)，費率為 3%。 地方教育附加：以增值稅為計稅依據(jù)，費率為 2%。 印花稅：建筑工程合同按承包金額的萬分之三貼花。 房產(chǎn)稅：若企業(yè)擁有房產(chǎn)，需按房產(chǎn)原值一次減除 10% 至 30% 后的余值計算繳納，稅率為 1.2%；若出租房產(chǎn)，按租金收入的 12% 繳納。 城鎮(zhèn)土地使用稅：根據(jù)實際占用土地面積和當?shù)剡m用稅額計算繳納。 答
老師，您好，有一公司，賬上掛著欠供應商貨款10萬，但在 問
關鍵是要找到付款的依據(jù)哈 答
老師，我司自己建造廠房，現(xiàn)已竣工，但是工程發(fā)票還沒 問
你好，你如果能確定金額的話是可以的。 答
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