王立志 追問

2020-07-06 10:35

資產(chǎn)負債表，總是跟利潤表差以前年度損益調(diào)整這個數(shù)嗎？

徐阿富老師 解答

2020-07-06 10:58

你好，是的，差這個數(shù)是正常的

王立志 追問

2020-07-06 11:03

那這個數(shù)什么時候會平呢？就是資產(chǎn)負債表跟利潤表變一一致

徐阿富老師 解答

2020-07-06 11:09

你今年是都存在這個差異的，其實有這個差異是很正常的，大部分企業(yè)都會存在。不存在才不正常呢

王立志 追問

2020-07-06 11:26

老師，我們這筆業(yè)務(wù)是，上年度所得稅計提少了，然后我剛才查了下，我們適用小企業(yè)會計準則，這筆業(yè)務(wù)怎么記呢？還有如果用了以前年度損益調(diào)整科目，7月份申報報表，資產(chǎn)負債表和利潤表的差異會不會引起稅務(wù)的注意或異常？謝謝老師

徐阿富老師 解答

2020-07-06 11:29

你好，直接記入利潤分配-未分配利潤，不存在稅務(wù)關(guān)注或異常問題，所得稅匯算清繳補交的企業(yè)都會存在這個問題的，很正常的，不必在意