;)
甲公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，其銷售的產(chǎn)品為應(yīng)納增值稅產(chǎn)品，適用的增值稅稅率為17%，產(chǎn)品銷售價款中均不含增值稅稅額。甲公司適用的所得稅稅率為25%。產(chǎn)品銷售成本按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐項結(jié)轉(zhuǎn)。2014年度甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1)5月1日銷售A產(chǎn)品1600件給乙公司，產(chǎn)品銷售價格為80000元，產(chǎn)品銷售成本為48000元。為了促銷，甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，同時向銀行辦妥了托收手續(xù)。2)委托丙公司代銷C產(chǎn)品一批，并將該批產(chǎn)品交付丙公司。代銷合同規(guī)定甲公司按售價的10%向丙公司支付手續(xù)費，該批產(chǎn)品的銷售價款為120000元，產(chǎn)品銷售成本為66000元。3)6月10日，因部分A產(chǎn)品的規(guī)格與合同不符，乙公司退回A產(chǎn)品800件。當(dāng)日，甲公司按規(guī)定向乙公司開具增值稅專用發(fā)票(紅字)，銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫，款項尚未收到。(4)甲公司收到了丙公司的代銷清單。丙公司已將代銷的C產(chǎn)品全部售出，款項尚未支付給甲公司。甲公司在收到代銷清單時向丙公司開具了增值稅專用發(fā)票，并按合同規(guī)定確認(rèn)應(yīng)向丙公司支付的代銷手續(xù)費。編制會計分錄，計算營業(yè)利
英勇的白云
于2020-07-06 18:35 發(fā)布 ??3227次瀏覽
-
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2020-07-06 19:47
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
老師早上好！請問我現(xiàn)在需要查高企認(rèn)證的相關(guān)政策， 問
你好，這個買專利，一般是找專門申請專利的中介公司買的 可通過專利業(yè)務(wù)辦理系統(tǒng)網(wǎng)頁版-專利審查信息查詢系統(tǒng)（https://cpquery.cponline.cnipa.gov.cn/chinesepatent/index）查詢。 答
老師，一家個體工商戶勞務(wù)公司，注冊地在湖北潛江，七 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
我公司賣了一輛二手車的分錄 還去二手車市場開 問
若公司自己沒有開票，按未開票收入申報增值稅 答
您好，老師。我們是建筑企業(yè)，有一個土建項目770萬包 問
可以的，可以出委托書的 答
想問下合同和發(fā)貨都是一種產(chǎn)品的名字，現(xiàn)在客戶要 問
那個不行的，稅局會認(rèn)定是虛開發(fā)票 答
獲取全部相關(guān)問題信息
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
暖暖老師 解答
2020-07-06 19:53
暖暖老師 解答
2020-07-06 19:53
暖暖老師 解答
2020-07-06 19:53
暖暖老師 解答
2020-07-06 19:54
暖暖老師 解答
2020-07-06 19:54
暖暖老師 解答
2020-07-06 19:55
暖暖老師 解答
2020-07-06 19:56
暖暖老師 解答
2020-07-06 19:56
暖暖老師 解答
2020-07-06 19:57