350、甲企業(yè)為中國(guó)居民企業(yè)，主要從事新能源汽車的生產(chǎn)與銷售，屬于國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技 術(shù)企業(yè)。2019年度甲企業(yè)的銷售收入為4600萬(wàn)元，銷售成本為2000萬(wàn)元，年度利潤(rùn)總額為 600萬(wàn)元，其他有關(guān)需要納稅調(diào)整的事項(xiàng)資料如下: （1）銷售費(fèi)用：廣告費(fèi)500萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)220萬(wàn)元； （2）管理費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元； （3）營(yíng)業(yè)外支出：稅收滯納金8萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)組織向貧困山區(qū)的捐款80萬(wàn)元； （4)投資收益：國(guó)債利息收入5萬(wàn)元，從境內(nèi)被投資非上市居民企業(yè)分回的股息35萬(wàn)元： （5）實(shí)際發(fā)放的合理工資薪金200萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)38萬(wàn)元。 已知：各項(xiàng)支出均取得合法有效憑據(jù)，并已作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，其他事項(xiàng)不涉及納稅調(diào)整。 要求：根據(jù)上述資料，分別回答下列問(wèn)題: （1）計(jì)算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳中營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(需寫明應(yīng)納稅調(diào)增或者調(diào)減）。 （2）計(jì)算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳中投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(需寫明納稅調(diào)增或者調(diào)減）。 （3）計(jì)算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳中職工福利費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(需寫明應(yīng)納稅調(diào)增或

瘋狂的大神

于2020-07-06 21:00 發(fā)布 ??1791次瀏覽

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