紅豆 追問

2020-07-07 14:09

老師，能說詳細一些嗎？對方開據(jù)發(fā)票的時候我已認證了進項，已加計抵減10%。次月作了進項稅額轉(zhuǎn)出，這時候加計抵減需要同時減出來嗎？（因這有留抵，實際上并沒有抵減）

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 14:10

你加計是按當期可抵扣的進項加計，你 進轉(zhuǎn)出，就是減少了當期進項，所以是減后的金額加計計算的

紅豆 追問

2020-07-07 14:14

老師，這里的本期發(fā)生額實際上是，認證的進項稅額*10=1222.55得到的。需要在本期調(diào)減額里200*10=20元嗎？

紅豆 追問

2020-07-07 14:16

還是我直接1222.55-20=1202.55，把1202.55直接填到本期發(fā)生額那里？

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 14:16

你直接是按發(fā)生額-200的金額填寫處理

紅豆 追問

2020-07-07 14:19

老師，加計抵減200*10%=20元，這20元是不是要減掉？如果要減掉，在本期發(fā)生額還是本期調(diào)減額里減？

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 14:24

比如你正常進項2000，你進轉(zhuǎn)出200，你是按  1800*10%加計抵扣。

紅豆 追問

2020-07-07 14:44

你這里的進轉(zhuǎn)出200元，我是否在附表四里本期調(diào)減額里填列？

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 14:53

要的，你這扣除就要減少的

紅豆 追問

2020-07-07 15:24

老師，謝謝??！

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 15:33

不客氣，祝你工作愉快。