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紅豆
于2020-07-07 11:27 發(fā)布 ??1735次瀏覽
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-07-07 12:43
你好,同學。200不可作為加計扣除的標的的
紅豆 追問
2020-07-07 14:09
老師,能說詳細一些嗎?對方開據(jù)發(fā)票的時候我已認證了進項,已加計抵減10%。次月作了進項稅額轉(zhuǎn)出,這時候加計抵減需要同時減出來嗎?(因這有留抵,實際上并沒有抵減)
陳詩晗老師 解答
2020-07-07 14:10
你加計是按當期可抵扣的進項加計,你 進轉(zhuǎn)出,就是減少了當期進項,所以是減后的金額加計計算的
2020-07-07 14:14
老師,這里的本期發(fā)生額實際上是,認證的進項稅額*10=1222.55得到的。需要在本期調(diào)減額里200*10=20元嗎?
2020-07-07 14:16
還是我直接1222.55-20=1202.55,把1202.55直接填到本期發(fā)生額那里?
你直接是按發(fā)生額-200的金額填寫處理
2020-07-07 14:19
老師,加計抵減200*10%=20元,這20元是不是要減掉?如果要減掉,在本期發(fā)生額還是本期調(diào)減額里減?
2020-07-07 14:24
比如你正常進項2000,你進轉(zhuǎn)出200,你是按 1800*10%加計抵扣。
2020-07-07 14:44
你這里的進轉(zhuǎn)出200元,我是否在附表四里本期調(diào)減額里填列?
2020-07-07 14:53
要的,你這扣除就要減少的
2020-07-07 15:24
老師,謝謝??!
2020-07-07 15:33
不客氣,祝你工作愉快。
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陳詩晗老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
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紅豆 追問
2020-07-07 14:09
陳詩晗老師 解答
2020-07-07 14:10
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2020-07-07 14:14
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2020-07-07 14:16
陳詩晗老師 解答
2020-07-07 14:16
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2020-07-07 14:19
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2020-07-07 14:24
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2020-07-07 14:44
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2020-07-07 14:53
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2020-07-07 15:24
陳詩晗老師 解答
2020-07-07 15:33