pd9ref 追問

2020-07-07 11:36

不是哦，計提的是季度要交的企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2020-07-07 11:44

你好，計提的是季度要交的企業(yè)所得稅，通過所得稅費(fèi)用科目核算，當(dāng)然就在利潤表的所得稅體現(xiàn)的

pd9ref 追問

2020-07-07 11:47

那么所交的當(dāng)月要在利潤表體現(xiàn)嗎，這不是重復(fù)的了嗎？

鄒老師 解答

2020-07-07 11:55

你好，計提當(dāng)月才體現(xiàn)在利潤表
計提的時候，借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
繳納的時候，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
你可以通過繳納的分錄看出，繳納是不在利潤表體現(xiàn)的

pd9ref 追問

2020-07-07 12:05

噢噢噢噢，允許企業(yè)所得稅每個月都計提嗎？

鄒老師 解答

2020-07-07 12:07

你好，企業(yè)所得稅只需要按季度計提

pd9ref 追問

2020-07-07 12:21

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-07-07 12:49

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝