小貓 追問(wèn)

2020-07-07 14:45

直接按這個(gè)表上做分錄調(diào)整么？？不是影響利潤(rùn)的不是要記入以年度損益或者未分配利潤(rùn)的么

方老師 解答

2020-07-07 14:50

如果是調(diào)整以前年度，直接把損益類科目換成以前年度損益調(diào)整就可以了。

小貓 追問(wèn)

2020-07-07 14:59

好的，老師再請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，這條應(yīng)該兩個(gè)都是損益類科目，一個(gè)借方一個(gè)貸方要怎么做調(diào)整分錄？？

方老師 解答

2020-07-07 15:08

這個(gè)調(diào)整不影響資產(chǎn)負(fù)債表，不過(guò)和影響上期的利潤(rùn)表，調(diào)整分錄可以不用寫了，上期利潤(rùn)表相應(yīng)的明細(xì)科目改一下就可以了。

小貓 追問(wèn)

2020-07-07 15:13

這個(gè)也是調(diào)整19年度的，是會(huì)影響上期的利潤(rùn)表么

小貓 追問(wèn)

2020-07-07 15:21

另外這筆，調(diào)整19年度的，影響資產(chǎn)負(fù)債表，借：其他流動(dòng)資產(chǎn)（沒(méi)有這個(gè)科目，只有資產(chǎn)負(fù)債表上有這個(gè)其他流動(dòng)資產(chǎn)）這個(gè)要對(duì)應(yīng)做到哪個(gè)科目上還是要新增其他流動(dòng)資產(chǎn)科目？？

方老師 解答

2020-07-07 15:30

不會(huì)影響上期利潤(rùn)，會(huì)影響上期利潤(rùn)表的明細(xì)科目，財(cái)務(wù)費(fèi)用和投資收益的金額會(huì)變化。其他流動(dòng)資產(chǎn)是財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目，不是會(huì)計(jì)科目，可以寫成借：其他應(yīng)收款    貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。編報(bào)表時(shí)將其他應(yīng)收款的這部分金額重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)，不重分類也沒(méi)啥問(wèn)題。

小貓 追問(wèn)

2020-07-07 15:35

好的，明白了，謝謝老師

方老師 解答

2020-07-07 15:47

不客氣，滿意請(qǐng)給老師五星好評(píng)哈！