藍(lán)天企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年9月份發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)：1為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元，增值稅3400元，支付運(yùn)輸企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 ②組織優(yōu)秀員工外出旅游，支付旅客運(yùn)費(fèi)50000元，取得相應(yīng)的運(yùn)輸憑證。 ③對外出租自己的一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，租賃合同中約定租賃期限為6個月，2019年9月份一次性收取全部不含稅租金收入36000元。 ④采取直接收款方式銷售三臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備，取得價稅合計(jì)金額為52650元，該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。 ⑤將2臺A型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備投資于黃河股份有限公司，取得黃河股份有限公司12%的股權(quán)；另將一臺B型號自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備贈送給本市一家食品廠，該型號機(jī)器設(shè)備無同類市場銷售價格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率為10%。⑥因管理不善丟失一批以前月份購入的食用植物油（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本為8000元。（其他相關(guān)資料：上期留抵稅額5000元；上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認(rèn)證）要求：（1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額；（2計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳

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于2020-07-07 15:59 發(fā)布 ??5797次瀏覽

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