皆如愿 追問

2020-07-07 16:12

老師 這個(gè)之前做的分錄又錯(cuò)了 之前做的 借 管理費(fèi)用 貸 庫存現(xiàn)金 借 應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 貸 營業(yè)外收入-其他 可是那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)欄里 一直都有期末余額和年初余額-480  怎么老是一直掛在那呢？現(xiàn)在每次有應(yīng)交增值稅就疊加到一起 到季度做完賬務(wù)后 又還是有這個(gè)-480還在資產(chǎn)負(fù)債表里顯示 要怎么調(diào)？（是多做了后面的這個(gè)分錄嗎？ 借 應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 貸 營業(yè)外收入-其他）

曉宇老師 解答

2020-07-07 16:16

您就是多做了后面的分錄，您紅字沖銷后面的分錄即可。

皆如愿 追問

2020-07-07 16:17

老師 怎么做紅字沖銷分錄？

曉宇老師 解答

2020-07-07 16:18

借 應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款（紅字）
 貸 營業(yè)外收入-其他 （紅字）

皆如愿 追問

2020-07-07 16:29

嗯嗯 老師 按您的分錄做了 現(xiàn)在看到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 是貸方480 營業(yè)外收入-其他 是借方480 資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)是-480 期末余額是現(xiàn)在這季度所要繳納的稅金 是這樣嗎？

曉宇老師 解答

2020-07-07 16:32

是的，您的理解正確。