靈巧的刺猬 追問(wèn)

2020-07-07 16:32

那老師，未來(lái)期間由稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)納稅所得，納稅調(diào)減屬于“可抵扣暫時(shí)性差異”，符合條件的確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這句話正確嗎？

劉之寒老師 解答

2020-07-07 16:40

可抵扣暫時(shí)性差異在未來(lái)期間納稅調(diào)減，我認(rèn)為是正確的。

靈巧的刺猬 追問(wèn)

2020-07-07 16:42

意思是可抵扣暫時(shí)性差異在現(xiàn)在來(lái)說(shuō)是調(diào)增，在未來(lái)期間屬于調(diào)減是嗎？

劉之寒老師 解答

2020-07-07 16:45

對(duì)的，就是這個(gè)意思。所以叫可抵扣，這個(gè)是站在未來(lái)期間的考慮。

靈巧的刺猬 追問(wèn)

2020-07-07 16:47

好的好的，明白了，謝謝老師

劉之寒老師 解答

2020-07-07 16:57

不客氣，希望能夠幫助到你。

靈巧的刺猬 追問(wèn)

2020-07-07 18:13

老師，我還有一個(gè)問(wèn)題，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)的+或-調(diào)增調(diào)減額是看未來(lái)期間的調(diào)增調(diào)減額的嗎？若題目已知利潤(rùn)總額并計(jì)算得應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，是=（利潤(rùn)總額+調(diào)增額）*所得稅稅率還是=利潤(rùn)總額*所得稅稅率+調(diào)增額？

劉之寒老師 解答

2020-07-08 08:46

遞延所得稅是站在未來(lái)角度；應(yīng)納稅所得額是站在當(dāng)期角度，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅時(shí)，同時(shí)考慮暫時(shí)性差異和永久性差異，對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，當(dāng)期調(diào)減；對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)期調(diào)增。