激昂的巨人 追問

2020-07-08 10:03

怎么來個其他應(yīng)收款？我的意思說是否要預(yù)提有關(guān)成本

徐阿富老師 解答

2020-07-08 10:07

你好，繳納付款時，做預(yù)付賬款或者其他應(yīng)收款，沒有問題啊，如果是本月的電費(fèi)但發(fā)票沒有到的，可以計提計入成本費(fèi)用，你上面的第一句提問是，水電費(fèi)已繳納，但發(fā)票沒有回來，怎樣做會計分錄，我針對你付款沒有到發(fā)票怎么做分錄沒有錯啊。本期承擔(dān)的支出要計提計入成本費(fèi)用的。計提時借管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等   貸應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款，

激昂的巨人 追問

2020-07-08 10:16

什么樣的情況用其他應(yīng)收款？還有計提成本時，進(jìn)項稅額是否算里面去？

徐阿富老師 解答

2020-07-08 10:18

你好，可以預(yù)付賬款也可以其他應(yīng)收款，其中之一就行。不含進(jìn)項稅額，也就是按照不含稅金額計提

激昂的巨人 追問

2020-07-08 10:24

那不含稅金額計提的話，預(yù)付款中是否是全部金額還是不包含進(jìn)項稅額的那部分

徐阿富老師 解答

2020-07-08 10:32

你好，預(yù)付賬款是含稅的。

激昂的巨人 追問

2020-07-08 15:11

那在發(fā)票回來時，紅沖，再按發(fā)票入賬的話，那制造費(fèi)用比以前預(yù)提時少了，以前都結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)產(chǎn)品成本了，那怎么賬務(wù)處理

徐阿富老師 解答

2020-07-08 15:31

你好，如果少做的，差額可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本

激昂的巨人 追問

2020-07-08 15:43

預(yù)提時比實(shí)際收到發(fā)票時（實(shí)際收到發(fā)票時有個進(jìn)項稅，而預(yù)提時這部分進(jìn)項稅全部計入了制造費(fèi)用），當(dāng)時已結(jié)賬產(chǎn)成品，發(fā)票回來時紅沖和實(shí)際入賬那部分差異怎樣做會計分錄？

徐阿富老師 解答

2020-07-08 15:55

你好差額部分借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸預(yù)付賬款或其他應(yīng)付款等負(fù)數(shù)金額。上面說了 你應(yīng)該按照不含稅金額計提

激昂的巨人 追問

2020-07-08 16:04

您的意思說按照不含稅的計提，那計提的預(yù)付賬款不是所支付全部的金額（預(yù)付賬款是否是已付的全部金額稅）

徐阿富老師 解答

2020-07-08 16:08

你好，計提時借制造費(fèi)用等不含稅  貸應(yīng)付賬款――不含稅。付款時借其他應(yīng)付款全額   貸銀行存款 發(fā)票到借應(yīng)付賬款不含稅 借應(yīng)交稅費(fèi)   （進(jìn)項）貸其他應(yīng)付款全額，這剛好平的呢

徐阿富老師 解答

2020-07-08 16:09

也許應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款你換一個，但是不影響平衡

激昂的巨人 追問

2020-07-08 16:19

意思說計提成本時，貸方的預(yù)付賬款不是所有支付的金額，只是不含稅的那部分？

徐阿富老師 解答

2020-07-08 16:29

你好，是的。沒錯就是這樣的

激昂的巨人 追問

2020-07-08 16:42

您這個賬務(wù)處理有什么依據(jù)沒，請發(fā)文件或依據(jù)給我看看

徐阿富老師 解答

2020-07-08 16:50

你好，不好意思，依據(jù)我還真沒有，我30年的財務(wù)總監(jiān)的經(jīng)驗，我是認(rèn)為這樣沒有問題的。

激昂的巨人 追問

2020-07-08 16:54

老師，您在什么行業(yè)做財務(wù)總監(jiān)呀？工業(yè)方面的都很精是嗎

徐阿富老師 解答

2020-07-08 17:00

你好，工業(yè)做了15年，商業(yè)10年，其他行業(yè)如軟件企業(yè)等高新技術(shù)企業(yè)快10年，我現(xiàn)在還是大學(xué)會計專業(yè)實(shí)訓(xùn)課的老師，每周1天1給大學(xué)生上課

徐阿富老師 解答

2020-07-08 17:05

我們也可以繼續(xù)交流，提問結(jié)束時麻煩給我五星評價，謝謝