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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-08 12:11

這個(gè)金稅盤160 找對(duì)方去換成專票，財(cái)稅2012.15說取得專票才可以全額抵減，   一、一般納稅人
填報(bào)涉及表格：
1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

郡主 追問

2020-07-08 12:37

主表不自動(dòng)出來280，是不是自己填上去就可以了？

maize老師 解答

2020-07-08 12:40

是的，那就自己填寫，要是需要交增值稅話

郡主 追問

2020-07-08 12:44

需要交，抵了這個(gè)280，只需要交156了，這樣就可以了是吧

maize老師 解答

2020-07-08 12:52

可以的，可以的，可以

郡主 追問

2020-07-08 15:07

老師，我剛填寫表四，要抵扣280，點(diǎn)保存申報(bào)了，可是第一行第四列本期實(shí)際抵減稅額是為0的？

郡主 追問

2020-07-08 15:08

麻煩老師，這樣好像是錯(cuò)的是嗎？因?yàn)槠谀┯杏囝~280，在主表又抵扣

maize老師 解答

2020-07-08 15:23

你截圖你主表和附表4截圖，

郡主 追問

2020-07-08 15:30

看到嗎？老師

郡主 追問

2020-07-08 15:31

我明明填了表四的第四列，可是申報(bào)了，打印出來確沒有

maize老師 解答

2020-07-08 15:38

親，你這個(gè)交稅交154.56 這個(gè)減免表2.3.填寫280 第4列填寫154.56 1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。

maize老師 解答

2020-07-08 15:38

主表23欄填寫是154.56  這個(gè)

郡主 追問

2020-07-08 15:47

為什么主表23填154.56?。窟@個(gè)數(shù)來源本來就來源于有減免280稅

maize老師 解答

2020-07-08 15:55

應(yīng)納稅額合計(jì)  因?yàn)槟阒恍枰贿@么多154.56  那就只需要抵減這么多，

maize老師 解答

2020-07-08 15:55

沒有抵減完下次再抵減就可以

郡主 追問

2020-07-08 16:02

但是主表那里我又抵扣了，證明應(yīng)該沒有余額了，可是表四期末有余額

maize老師 解答

2020-07-08 16:13

不好意思，是我看錯(cuò)了欄次，你這個(gè)提交嗎，《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》： 《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： 都是按這個(gè)填寫沒有問題，那這個(gè)提交也少交稅了，還是生成第5列你問下你稅局，估計(jì)是系統(tǒng)問題，

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相關(guān)問題討論
你好，是的
2017-04-21 20:18:08
《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕15號(hào)）規(guī)定，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。有關(guān)稅收和會(huì)計(jì)處理主要如下。 購置設(shè)備應(yīng)為初次購買 按照規(guī)定，可以抵扣的稅控系統(tǒng)專用設(shè)備必須是2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備（包括分開票機(jī)）支付的費(fèi)用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價(jià)稅合計(jì)額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用，由其自行負(fù)擔(dān)，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。 抵減范圍為增值稅稅控系統(tǒng)購置費(fèi)和技術(shù)維護(hù)費(fèi) 列入抵扣范圍的包括兩大項(xiàng)，即增值稅稅控系統(tǒng)和相關(guān)的技術(shù)維護(hù)費(fèi)。 增值稅稅控系統(tǒng)包括：增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設(shè)備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報(bào)稅盤；貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和報(bào)稅盤；機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和傳輸盤。 增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)（
2015-05-18 13:11:59
可以的 可以全額抵扣
2020-03-04 14:50:44
您好 取得金稅盤維護(hù)費(fèi)的電子普通發(fā)票可以抵扣
2019-11-29 16:04:08
您好，同學(xué)，是可以抵扣的。
2020-04-13 16:12:22
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