648161707 追問(wèn)

2020-07-08 15:20

那我們每個(gè)月收到的那個(gè)租賃費(fèi)的發(fā)票應(yīng)該怎么記賬呢，您能詳細(xì)的給我寫一下嗎？還有這個(gè)租賃費(fèi)的發(fā)票就含有我們付給這個(gè)融資公司的利息了

樸老師 解答

2020-07-08 15:30

1、租賃開始日的會(huì)計(jì)處理

借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低）

未確認(rèn)融資費(fèi)用

貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款（最低租賃付款額）

2、初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理

借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（初始直接費(fèi)用）

貸：銀行存款等

3、未確認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)?br/>
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款

貸：銀行存款

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用

4、履約成本的會(huì)計(jì)處理

借：管理費(fèi)用等

貸：銀行存款

5、或有租金的會(huì)計(jì)處理

①或有租金以銷售百分比、使用量等為依據(jù)計(jì)算的：

借：銷售費(fèi)用

貸：銀行存款

②或有租金以物價(jià)指數(shù)為依據(jù)計(jì)算的：

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：銀行存款

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 15:38

第一個(gè)分錄公允價(jià)值和和租賃付款額現(xiàn)值怎么確定，我們每月付38000元*24個(gè)月
還有那個(gè)未確認(rèn)融資費(fèi)用是什么意思

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 15:41

還有那個(gè)應(yīng)付給融資公司的最低付款額是不是含利息費(fèi)用

樸老師 解答

2020-07-08 15:50

未確認(rèn)融資費(fèi)用＝38000元*24個(gè)月
是含利息費(fèi)的

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 15:52

就這樣的發(fā)票，含利息費(fèi)用

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 15:56

您幫我把金額也寫出來(lái)吧，我不是很明白，第二個(gè)分錄的初始直接費(fèi)用是什么，還有第三個(gè)分錄的財(cái)務(wù)費(fèi)用是什么？您說(shuō)的有點(diǎn)復(fù)雜，就剛我給您發(fā)的發(fā)票，收到24個(gè)月，我們是小規(guī)模納稅人

樸老師 解答

2020-07-08 16:04

借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低）首付款的金額

未確認(rèn)融資費(fèi)用38000元*24個(gè)月

貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款（最低租賃付款額）38000元*24個(gè)月+首付的金額

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 16:14

那第二個(gè)分錄呢？就是每個(gè)月收到發(fā)票的金額？

樸老師 解答

2020-07-08 16:21

借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（初始直接費(fèi)用）

貸：銀行存款等
這個(gè)就是首付款的金額

樸老師 解答

2020-07-08 16:22

未確認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)?br/>
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款

貸：銀行存款

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
這個(gè)是每月付款的金額，還有利息費(fèi)

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 16:35

那履約成本呢？和第五個(gè)會(huì)計(jì)分錄是怎么回事，我這邊是不是不用做這個(gè)

樸老師 解答

2020-07-08 16:44

嗯這個(gè)你不用做的

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 16:52

那我計(jì)提折舊的時(shí)候就按融資租賃款的總金額是吧

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 16:55

還有那個(gè)利息跟那個(gè)應(yīng)付租賃款在一塊類啊，這個(gè)能分開做兩個(gè)分錄，老師您看看我給您發(fā)的那張發(fā)票

樸老師 解答

2020-07-08 17:02

對(duì)的，你直接做一個(gè)就可以的

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 17:31

那做一個(gè)怎么做，發(fā)票就光租賃費(fèi)38000元，不用做財(cái)務(wù)費(fèi)用？

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 17:42

那個(gè)未確認(rèn)融資費(fèi)用是固定資產(chǎn)的二級(jí)科目，還是一級(jí)科目??？

樸老師 解答

2020-07-08 17:53

有單獨(dú)列利息的話就寫財(cái)務(wù)費(fèi)用。未確認(rèn)融資費(fèi)用是一級(jí)科目

648161707 追問(wèn)

2020-07-08 20:08

那沒(méi)有單獨(dú)的利息發(fā)票就不用寫，是吧，未確認(rèn)融資費(fèi)用是費(fèi)用類科目？

樸老師 解答

2020-07-08 20:14

對(duì)的，沒(méi)有單獨(dú)的不寫，屬于負(fù)債類科目

648161707 追問(wèn)

2020-07-09 08:26

分錄1，借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)210000
                  未確認(rèn)融資費(fèi)用37060*24
            貸：應(yīng)付賬款-融資租賃款  （首付+37060*24）
2，借：應(yīng)付賬款-融資租賃款 首付210000
      貸：銀行存款等
3，借：應(yīng)付賬款-融資租賃款37060
     貸：銀行存款37060
那我那個(gè)未確認(rèn)融資費(fèi)用怎么沖減呢？

樸老師 解答

2020-07-09 08:31

1，借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)210000
貸銀行存款210000
2，借：長(zhǎng)期應(yīng)付款應(yīng)付款-融資租賃款 37060
貸：銀行存款等
借財(cái)務(wù)費(fèi)用利息金額貸未確認(rèn)融資費(fèi)用利息金額
3，借：應(yīng)付賬款-融資租賃款37060
貸：銀行存款37060

648161707 追問(wèn)

2020-07-09 09:00

這個(gè)37060就包含利息費(fèi)用了啊，您不是說(shuō)要是沒(méi)有利息的話就不用做了？那這個(gè)未確認(rèn)融資費(fèi)用賬面就顯示的是負(fù)數(shù)啊

樸老師 解答

2020-07-09 09:04

包含了就不用單獨(dú)做這個(gè)了