Cherry小周 追問(wèn)

2020-07-08 21:32

會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呀？

bamboo老師 解答

2020-07-08 21:33

借：工程施工
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款

Cherry小周 追問(wèn)

2020-07-08 21:34

不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本是哇？

bamboo老師 解答

2020-07-08 21:37

沒(méi)有確認(rèn)收入的時(shí)候 不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

Cherry小周 追問(wèn)

2020-07-08 21:38

老師，我看到工程施工下面有明細(xì)科目，分別是合同成本，間接費(fèi)用，合同毛利，像這種潤(rùn)滑油防凍液鋼絲繩，我進(jìn)哪個(gè)比較合適呀？ 還有6月發(fā)生了收入

bamboo老師 解答

2020-07-08 21:39

工程施工-合同成本
發(fā)生了收入就把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

Cherry小周 追問(wèn)

2020-07-08 21:50

好的老師，還有這三張發(fā)票麻煩幫我看看掛什么科目呀？建筑業(yè)的之前沒(méi)做過(guò)，不太確定掛哪個(gè)科目？

bamboo老師 解答

2020-07-08 21:53

工程施工-合同成本-間接費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)
工程施工-合同成本-間接費(fèi)用-其他
工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)-租金

Cherry小周 追問(wèn)

2020-07-08 21:54

好的，那我月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，金額怎么得出呀？

bamboo老師 解答

2020-07-08 21:55

您收入是根據(jù)什么確認(rèn)的

Cherry小周 追問(wèn)

2020-07-08 21:56

我看到6月開(kāi)的是裝卸搬運(yùn)服務(wù)，  我查到之前有開(kāi)過(guò)機(jī)械租賃

bamboo老師 解答

2020-07-08 22:00

那您是物流企業(yè) 不是建筑業(yè)？

Cherry小周 追問(wèn)

2020-07-08 22:01

是建筑業(yè)

bamboo老師 解答

2020-07-08 22:03

那您裝卸搬運(yùn)服務(wù)要單獨(dú)核算成本 還有租賃也是

Cherry小周 追問(wèn)

2020-07-08 22:04

老師我應(yīng)該怎么做呀？

bamboo老師 解答

2020-07-08 22:04

您裝卸搬運(yùn)服務(wù)  租賃的成本要單獨(dú)歸集 然后單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)

Cherry小周 追問(wèn)

2020-07-08 22:07

不是很明白，那我剛才的這幾個(gè)要改嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-08 22:09

剛才的是建筑業(yè)類(lèi)的 不需要改
比如您裝卸搬運(yùn)發(fā)生了人工成本
借：勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
確認(rèn)收入后結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-裝修搬運(yùn)
貸：勞務(wù)成本
租賃
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-租賃
貸：累計(jì)折舊