Cecily 追問

2020-07-08 22:07

資料三開始  第4小題

小林老師 解答

2020-07-08 22:09

您好，感謝您上傳圖片，28.25=50*0.5*（1+13%），即福利費按銷售處理，確認收入成本。

Cecily 追問

2020-07-08 22:11

稅費也要算嗎？老師能把分錄說一下嘛？

小林老師 解答

2020-07-08 22:18

您好，稅費也要算。借：管理費用28.25 貸應付職工薪酬-福利費，借：應付職工薪酬-福利費28.25 貸：主營業(yè)務收入25，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）3.25

Cecily 追問

2020-07-08 22:37

老師還有這題的第一問為什么不算c，重回上月的暫估入賬

小林老師 解答

2020-07-08 22:55

您好，沖回暫估是紅字沖回。C不是紅字。

Cecily 追問

2020-07-08 22:59

所以不是紅字沖回要作相反分錄

小林老師 解答

2020-07-08 23:00

您好，沖回的結果是視同從未發(fā)生，而且標準做法是紅字沖回。C沒有沖回，與計提分錄相同。

Cecily 追問

2020-07-08 23:02

好的謝謝

小林老師 解答

2020-07-08 23:06

您好，您客氣，小林十分榮幸能夠給您支持！