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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-07-09 09:41

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

海邊拾貝 追問

2020-07-09 09:44

工資是發(fā)放上月計提本月嗎

玲老師 解答

2020-07-09 09:50

您好,工資是發(fā)生的,當月就計提,然后實際發(fā)放,按照實際情況,哪個月發(fā)放工資就哪個月做發(fā)放工資的那個分錄

海邊拾貝 追問

2020-07-09 09:53

比如,6月份,發(fā)放5月份工資,計提幾月份工資呢?

玲老師 解答

2020-07-09 10:03

五月份的工資應該在五月份計提

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您好,借生產費用貸應付職工薪酬-社保 借應付職工薪酬-社保其他應收款或其他應付款--社保貸銀行存款
2020-06-20 22:38:01
你的匯算清繳完成沒呢?
2023-05-05 09:19:11
您好,借管理費用、制造費用、生產成本--工資貸應付職工薪酬-工資 借應付職工薪酬-工資貸其他應收款或其他應付款--社保、公積金 應交稅費--應交個人所得稅銀行存款
2020-03-25 21:54:19
您好 借:管理費用-獎金 貸:應付職工薪酬-獎金 借:應付職工薪酬-獎金 貸:銀行存款
2020-01-21 19:34:28
1、計提工資: 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬-工資 2、計提單位負擔的社保和公積金: 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬-社保和公積金 3、發(fā)放工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 貸:其他應付款或其他應收款-社保和公積金(個人負擔的部分) 貸:應交稅費-應交個人所得稅 4、繳納社保和公積金: 借:應付職工薪酬-社保和公積金 借:其他應付款或其他應收款-社保和公積金(個人負擔的部分) 貸:銀行存款 5、個人負擔的社保和公積金,如果先扣繳后支付計入其他應付款科目,如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。
2020-01-13 21:35:46
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