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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-07-09 09:59

您好
小規(guī)模納稅人，需要計提稅金

Double No 追問

2020-07-09 10:00

老師，為什么有些人沒有計提呢？小規(guī)模不計提的話，會怎么樣嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-09 10:03

有的是免稅的話 是不需要計提的 看對方實(shí)際業(yè)務(wù)

Double No 追問

2020-07-09 10:04

老師，那我6月份開了專票出去，本月需要計提嗎、？我看到之前的會計是沒有計提的哦

bamboo老師 解答

2020-07-09 10:10

6月份開了專票出去，本月需要計提  以前會計錯誤的 您也跟著錯啊

Double No 追問

2020-07-09 10:14

那計提的話，季度計提就好了吧，還是說每個月計提？

bamboo老師 解答

2020-07-09 10:18

開具發(fā)票的時候就計提

Double No 追問

2020-07-09 10:19

噢噢，增值稅跟附加稅也一起計提，是嗎？

老師，工資就不需要計提了吧

bamboo老師 解答

2020-07-09 10:24

附加稅可以不計提 等需要繳納增值稅的話才計提

Double No 追問

2020-07-09 10:25

那就是說：增值稅是先要計提

bamboo老師 解答

2020-07-09 10:32

是的  工資也需要計提哈

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你好，有應(yīng)納稅額就需要做相應(yīng)稅款計提的
2019-01-06 10:32:50
你好，嗯額，小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
小規(guī)模納稅人計提稅金是指在扣除費(fèi)用和折舊之后，根據(jù)所得稅法和會計準(zhǔn)則，當(dāng)期經(jīng)營收入中應(yīng)交稅費(fèi)所需計提的預(yù)繳稅費(fèi)。主要包括所得稅和增值稅兩項(xiàng)稅費(fèi)。 所得稅是指按照法定的稅率，對企業(yè)的主營業(yè)務(wù)活動中所取得的一般性經(jīng)濟(jì)所得，或者享受特殊政策所取得的專項(xiàng)所得進(jìn)行征稅。小規(guī)模納稅人在計算所得稅時，應(yīng)按照國家規(guī)定的小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅計算方法及稅率，按季度預(yù)繳所得稅。 增值稅是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)、從事貿(mào)易等經(jīng)營活動中，從勞動中創(chuàng)造的價值，在該價值被轉(zhuǎn)移到他人手中時，按照國家規(guī)定的稅率，應(yīng)納稅的稅款。小規(guī)模納稅人在計算增值稅時，應(yīng)按照小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅計算方法及稅率，按月預(yù)繳增值稅。 拓展知識：小規(guī)模納稅人在計算所得稅和增值稅時，如果小規(guī)模納稅人計提的稅費(fèi)超過了實(shí)際應(yīng)繳的稅費(fèi)，小規(guī)模納稅人可以把多計提的稅費(fèi)用于納稅人下一個會計期間的稅費(fèi)繳納中。例如：一家小規(guī)模納稅人當(dāng)期實(shí)際應(yīng)繳稅費(fèi)1000元，但是計提了1200元的稅金，則該納稅人可以把多出來的200元用于下一個會計期間的稅費(fèi)繳納中。
2023-02-25 05:36:00
你好，刷新 翻看 我 您有10+條未查看新聞，點(diǎn)擊查看 小規(guī)模和一般納稅人計提增值稅會計分錄怎么做？ 用戶19151287282019-07-02 20:33 我們都知道納稅人分為小規(guī)模和一般納稅人兩種，這兩個納稅人針對增值稅的時候是什么情況呢？最近有好多小伙伴咨詢，今天就為大家介紹下！ 小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄： 增值稅小規(guī)模納稅人按3%計征增值稅 應(yīng)納增值稅=計稅銷售額*3% 計稅銷售額=含稅銷售額/（1+3%） 如銷售貨物取得103元現(xiàn)金時 借現(xiàn)金103 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅3 在月底計提城建稅、教育費(fèi)附加 借主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 此月初繳納時 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 -應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 貸銀行存款
2019-10-09 16:16:42
你好 1、小規(guī)模納稅人，計提增值稅分錄 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 2、小規(guī)模納稅人，計提附加稅分錄 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
2022-03-28 09:39:15
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