加油 追問

2020-07-09 11:06

有什么依據是說法么，我看會計問上好幾個老師都說是下期轉營業(yè)外收入

maize老師 解答

2020-07-09 11:18

我之前看那個說明沒有看的，只看到這個，但是我分析還是6月結轉比較好， 這樣平時沒有啥，但是跨年的時候12月結轉，和1月結轉，對企業(yè)所得稅有影響，我的看法還是12月結轉比好，那就算本年的利潤下面了，你1月結轉是算次年的利潤下面了 
 財會[2013]24號《關于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計處理規(guī)定的通知》

國務院有關部委、有關直屬機構，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），**生產建設兵團財務局：

為了深入貫徹實施《小企業(yè)會計準則》，解決執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，根據《財政部國家稅務總局關于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的通知》（財稅[2013]52號）相關規(guī)定，我部制定了《關于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計處理規(guī)定》，現(xiàn)予印發(fā)，請布置本地區(qū)相關企業(yè)執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時反饋我部。

附件：

關于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計處理規(guī)定

根據《財政部國家稅務總局關于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的通知》（財稅[2013]52號，以下簡稱《通知 》）相關規(guī)定，現(xiàn)就小微企業(yè)免征增值稅、營業(yè)稅的有關會計處理規(guī)定如下：

小微企業(yè)在取得銷售收入時，應當按照稅法的規(guī)定計算應交增值稅，并確認為應交稅費，在達到《通知》規(guī)定的免征增值稅條件時，將有關應交增值稅轉入當期營業(yè)外收入。

小微企業(yè)滿足《通知》規(guī)定的免征營業(yè)稅條件的，所免征的營業(yè)稅不作相關會計處理。

小微企業(yè)對本規(guī)定施行前免征增值稅和營業(yè)稅的會計處理，不進行追溯調整。

加油 追問

2020-07-09 11:47

如果錯過這月結轉了，下季度再補上可以么

maize老師 解答

2020-07-09 11:55

這個可以的，這個可以，