老師小規(guī)模企業(yè)，1,銷售產(chǎn)品時，借：應收賬款100貸：主營業(yè)務收入97 應交稅費～應交增值稅3。 2,收到賬款時，借銀行存款100，貸：應收賬款100。3，根據(jù)政策稅費按照1個點交。調(diào)整上月稅費會計分錄，貸：主營業(yè)務收入 2 貸：應交稅費～應交增值稅負數(shù)2。老師對嗎？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-07-09 10:57

您好
這樣寫分錄正確的

白雪公主/ZT 追問

2020-07-09 11:33

謝謝老師，小規(guī)模如果4至6月份銷售48萬，附加稅城建稅和教育費附加就不能減半征收了，只有季度不超過30萬，月度不超過10的，附加稅是減半征收，不是免的。對嗎？

bamboo老師解答

2020-07-09 11:51

不是的銷售額超過30萬都是減半征收

白雪公主/ZT 追問

2020-07-09 12:54

不超過，都是免的，超過了減半征收。謝謝老師

bamboo老師解答

2020-07-09 12:56

是的超過的話附加稅是減半征收

白雪公主/ZT 追問

2020-07-09 12:59

老師，再請教個問題。小規(guī)?？萍夹袠I(yè)。1，研發(fā)部，發(fā)生福利費時，借：研發(fā)支出～費用化支出～其它費用～福利費。貸：應付職工薪酬。2，月底結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出～費用化支出～其它～福利費。借：管理費用，貸：費用化支出。還需要把應付職工薪酬月底結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

bamboo老師解答

2020-07-09 13:05

不需要把應付職工薪酬月底結(jié)轉(zhuǎn) 發(fā)放福利的時候才結(jié)轉(zhuǎn)應付職工薪酬

白雪公主/ZT 追問

2020-07-09 13:11

謝謝老師

bamboo老師解答

2020-07-09 13:17

不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問