銷售商品一批，開增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元，增值稅13%，款項入賬，會計分錄

答： 借：銀行存款113 貸：主營業(yè)務收入100 應交稅費-增值稅-銷項稅13

、2016年甲公司的A產品的市場價格為2100元/件，成本1200元/件；甲企業(yè)為了促銷，10月1日規(guī)定如果購買100件以上（含100件），售價為2000元/件，10月2日乙公司購買100件，甲公司開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為200000元，增值稅額為34000元。為了及早收回貨款，雙方約定的現金折扣條件為：“2/10、1/20、n/30”。乙公司于10月8日付款。16年11月20日，該批商品因質量問題被買方退回。甲公司當日支付有關款項。假設現金折扣不包括增值稅。要求：甲公司編制的會計分錄。

答： 同學你好 借，應收賬款234000 貸，主營業(yè)務收入200000 貸，應交稅費一應增一銷項34000 2； 借，銀行存款230000 借，財務費用4000 貸，應收賬款234000 3； 借，主營業(yè)務收入200000 借，應交稅費一應增一銷項34000 貸，財務費用4000 貸，銀行存款230000

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

10月15日，甲公司向b公司銷售一批b產品，銷售價格1000萬元，包括增值稅在內的b產品貨款分兩次收取，第一筆于合同簽訂當日收取20%，第二筆于交貨時收取80%。10月15日，甲公司收到第一筆貨款234萬元并存入銀行，甲公司尚未開出增值稅專用發(fā)票。該批b產品的成本估計為800萬元.至12月31日，甲公司開始生產b產品尚未完工，也未收到第二筆貨款。請問老師，會計分錄該如何寫？

答： 借 應收賬款 1130 貸 主營業(yè)務收入 1000 應交稅費 130 借 銀行存款 234 貸 應收賬款 234 借 主營業(yè)務成本 800 貸 庫存商品